Прототипы векселяПервые финансовые инструменты коммерческого кредита появились у древних народов - финикийцев, карфагенян, египтян и прежде всего вавилонян - в период их полной оседлости и возникновения денежного обращения. Для уяснения особенностей развития инструментов коммерческого кредита в Древнем Мире необходимо рассмотреть древнейший период в их истории, связанный с Вавилоном - городом, который еще в библейские времена стал символом коммерции и власти денег.

В Древней Месопотамии давно возникла и приобрела распространение практика вкладов движимого имущества в специальные хорошо охранявшиеся храмы, порядочность служителей которых не вызывала сомнений. В накоплении излишков продукции в храмах, выполнявших роль хранилищ, нет ничего странного - экономическая функция храмов в Древнем Мире хорошо известна.

Они были не только религиозными центрами и архивами, но и первыми очагами кредитной деятельности и коммерческих операций, поскольку именно в них были сосредоточены наибольшие богатства. Особенно это касалось храмов в Месопотамии и Вавилоне, где религиозные традиции способствовали развитию торговли и кредитной деятельности. Эти храмы предоставляли в виде товара или денег часть накопленных богатств нуждавшимся в кредите лицам, получая за это определенное вознаграждение. Такая практика существовала в храмах Шумера за 2500 лет до н. э., и первые известные свидетельства о займах, предоставлявшихся зерном и золотом, датируются 2112 - 2004 гг. до н. е.

Как правило, кредиторы были купцами, и займы подтверждались с помощью специального контракта, составлявшегося в присутствии свидетелей. Обязательным условием их оформления были имущественные или личные гарантии определенных лиц, а роль документов выполняли записи на глиняных табличках. Такая форма письменности в Месопотамии и Вавилоне возникла давно и была хорошо развитой (благодаря прочности табличек до нас дошли образцы первых письменных долговых обязательств, составленных 4000 лет назад).

Подобным образом развивалась торговля и коммерческий кредит в Угарите - торговом городе-государстве на северо-восточном побережье Средиземного моря. В середине и второй половине II тысячелетия до н. э. Угарит был одним из крупнейших центров международной торговли - в нем сходились морские пути, ведшие в Египет, Малую Азию и страны Эгейского моря, а также сухопутные, соединявшие Египет с Месопотамией. В многочисленных документах из Угарита неоднократно упоминаются тамкары - коммерческие агенты, служившие в администрации царя Угарита. Очевидно, тамкары действовали не самостоятельно, а получали от царя субсидии, необходимые для коммерческих операций, хотя существует мнение, что они были независимыми купцами, платившими царю определенную часть своих прибылей.

О распространенности практики кредитных операций свидетельствует тот факт, что тамкарами, кроме купцов и лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, начали называть всех тех, кто предоставлял товарные или денежные кредиты. Однако, рассматривая зарождение кредитных операций в Месопотамии, не следует переоценивать роль храмов как депозитариев ценностей и денег, сравнивая их с банками более позднего времени, поскольку кредитная деятельность постоянно контролировалась государственной властью.

Документы из Халдеи, датированные XXIII в. до н. э. свидетельствуют о существовании торгово-коммерческих объединений, имевших название birini. Кроме того, в XIX в. до н. э. ассирийские купцы из Месопотамии создали свои коммерческие колонии в Каппадокии (Малая Азия). Поскольку караванные путешествия иногда длились по несколько лет, торговля между Ашшуром и каппадокийскими колониями осуществлялась с помощью кредитных операций.

Предоставление ассирийским купцом из Анатолии купцу, идущему с караваном в Ашшур, определенной суммы денег на закупку товаров подтверждалось долговой распиской на глиняной табличке. Если у кредитора возникала потребность вернуть свои деньги, он мог передать долговое обязательство другому кредитору - тамкару, покупал его либо по номинальной стоимости, либо со скидкой.

Долговые надписи на глиняных табличках были достаточно стандартными: «Он (такой-то...) должен уплатить владельцу этой таблички» Позднее частные лица стали использовать подобную формулировку в контрактах, а долговой документ на глиняной табличке давал возможность взыскать долг в указанный срок, при этом имя начального кредитора иногда опускалось. Очевидно, именно ассирийские коммерческие агенты - тамкары впервые в истории применили договорные долговые обязательства на глиняных табличках, используя эти обязательства лишь среди ограниченного круга лиц, признававших и принимавших их. Документы из Угарита свидетельствуют о возможном существовании соглашений, предусматривавших взаимные расчеты и кредитные операции, состоявшие в том, что одно лицо снабжало другое определенным количеством серебра для передачи его третьему лицу.

Дальнейшее развитие кредитной деятельности происходило в Вавилоне, который с XIX в. до н. э. был столицей Вавилонского государства.

Кредитная деятельность в Вавилоне была связана прежде всего с храмом Шамаша - бога солнца и правосудия. Этот храм, по мнению Б. Бромберга, можно называть прототипом первого в мире кредитного учреждения, а значительная часть найденных записей финансового характера из этого храма относится ко временам правления Сабиума (1884-1831 гг. до н. э.) - третьего царя из Первой династии Вавилона.

Основным источником накопления богатств в таких кредитных учреждениях был 10% налог, который платили в Вавилоне не только отдельные лица, но и целые города и даже члены царской семьи. Приведем образец соответствующих записей, сохранившихся в храме Шамаша:

«Десятипроцентный налог зерном в сокровищницу солнечного бога в храме Эбаббара - от Нидинту, сына Белибни, за месяц Ийяр (апрель - май) первого года правления царя Дария... 10 гур зерна от города Паллукату. ..10 гур от города Никку, 10 гур от города Рабби-или, 10 гур от города Куррасу... ».

Сначала налог в сокровищницу храма платился зерном и скотом, а при накоплении значительного количества зерна храмы продавали его, приумножая свои запасы золота и серебра. Позднее появились записи о платежах, производимых в драгоценных металлах (их осуществляли преимущественно члены царской семьи и царские чиновники):

«Царь посылает десятину - шесть мин золота - к большим воротам храма Эбаббара. 26 день Сивана (июня) первого года правления Набонида, царя Вавилона».

Большинство сохранившихся документов на глиняных табличках датируется так называемой старовавилонской эпохой - временем правления царей первой династии, наиболее известным из которых был Хаммурапи. Этим деловым документам был присущ строгий формализм, объединявшийся с лаконизмом и юридической точностью формулировок, что свидетельствует о достаточном развитии правового института долгового обязательства.

Типичная структура документов предусматривала такие пункты:

  1. объект договора (серебро или натуральные продукты);
  2. имена контрагентов;
  3. правовая деятельность контрагентов;
  4. имена свидетелей и писца;
  5. дата.

Договоры займа имели обычно следующую форму:

  1. объект займа;
  2. величина процента или указание беспроцентности займа;
  3. обязательная формулировка: должник (имя) взял взаймы у кредитора (имя);
  4. время, место и способ погашения займа;
  5. свидетели и дата.

В этих документах просматривается достаточно сформированная система понятий. Документы в целом назывались duppum; письменный договор - riksatum; документ с печатью - кипиккит. Беспроцентный заем имел название kiptum (на юге Вавилонии) или hubutatum - на севере; прибыль при обмене монет - tappitatum (на юге) или niplatum (на севере). Документ о займе под проценты назвался кипик hu-bu-li, a документ о беспроцентном займе - кипик hu-bu-ta-ti.

Такие долговые обязательства М. М. Марголин в статье об истории банков называет гуду (kudu). А. Бимман также упоминает hudu, называя их банковскими билетами, находившимися в обороте. Возможно, это иная форма транскрипции упомянутых выше понятий hubutatum, hu-bu-ta-ti, hu-bu-li с корнем hubu - письменное долговое обязательство.

М. Вебер считал, что в Вавилонии возникли первые банковские билеты (хотя, конечно, это не были банкноты в современном понимании, предполагающие возможность свободного оборота независимо от вклада отдельного вкладчика). В Вавилонии прототипы банковских билетов были лишь средством быстрого и надежного перевода платежей клиентами древних банкиров. Очевидно, следует осторожно относиться к попыткам модернизации этих операций, поскольку вавилонские прототипы банковских билетов использовались исключительно для местного оборота и были рассчитаны на ограниченный круг купцов.

Во времена правления вавилонского царя Хаммурапи (1792-1750 гг. до н. э.) практика подобных коммерческих операций нашла отражение в известном памятнике «Законы Хаммурапи» (1704— 1662 гг. до н. э.), свидетельствующем не только о существовании долговых документов, но и о попытках регулирования кредитных отношений законодательным путем. В частности, согласно законам Хаммурапи, передача денег без расписки считалась недействительной. По-видимому, именно излишек продукции, а потом излишек денежных средств (воплощенных в драгоценных металлах, накопленных за счет продажи излишков продукции) стал основной причиной развития кредитных операций в храмах Вавилона.

Упомянутый выше храм Эбаббара был заинтересован не только в кредитных и торговых операциях, но и вкладывал деньги в производство тканей. Храм был также большим землевладельцем, которому принадлежали поля и дома. Кроме собирания налогов, крупные коммерческие операции осуществляли верховные жрицы храма Шамаша, владевшего значительным богатством.

Вы также можете посмотреть следующие статьи: